Escolher corretamente entre os regimes tributários disponíveis é uma das decisões mais importantes para a saúde financeira do seu negócio. Afinal, essa escolha impacta diretamente no quanto sua empresa vai pagar de impostos e pode representar economia ou prejuízo ao longo do ano.
Neste artigo, a Crespo Contabilidade explica os principais regimes tributários existentes no Brasil, quando cada um é mais vantajoso e como evitar erros na escolha. Continue a leitura e descubra o que considerar para definir o melhor caminho tributário para sua empresa — e tomar decisões mais conscientes e estratégicas.
O que são regimes tributários?
Regimes tributários são os sistemas que definem como uma empresa paga seus impostos, de acordo com seu porte, faturamento e atividade econômica. No Brasil, os três principais são:
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Simples Nacional
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Lucro Presumido
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Lucro Real
Cada regime possui regras, alíquotas e obrigações específicas. Por isso, compreender suas diferenças é essencial para evitar escolhas equivocadas que podem resultar em custos desnecessários ou complicações fiscais.
Simples Nacional
Voltado para micro e pequenas empresas, o Simples Nacional unifica diversos tributos em uma única guia de pagamento. Ele é permitido para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Vantagens:
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Pagamento unificado de impostos;
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Carga tributária reduzida em muitos casos;
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Menor complexidade para cumprir obrigações.
No entanto, em alguns setores, mesmo com faturamento mais baixo, outros regimes podem ser mais vantajosos, especialmente quando há alta lucratividade ou planejamento tributário mais elaborado.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido serve para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano e que tenham margem de lucro regular. Neste regime, a base de cálculo do imposto é estimada pela Receita Federal, com presunções específicas para cada setor.
Vantagens:
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Cálculo simples;
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Menor carga tributária se o lucro for maior do que a presunção;
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Opção viável para empresas com rentabilidade elevada.
Contudo, se a margem de lucro for mais baixa que a presumida, pode haver prejuízo financeiro. Além disso, o Lucro Presumido não permite o aproveitamento de certos créditos fiscais.
Lucro Real
O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões ou que atuam em setores específicos, como bancos e instituições financeiras. Neste modelo, os tributos são calculados sobre o lucro líquido contábil ajustado.
Vantagens:
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Justo para empresas com lucro reduzido;
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Permite uso de créditos fiscais;
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Indicado para negócios com sazonalidade ou flutuações.
Apesar disso, ele exige controles contábeis mais detalhados, o que aumenta os custos operacionais. Ainda assim, para empresas com boa estrutura de gestão, é um regime que pode gerar economia.
Como escolher entre os regimes tributários?
A decisão sobre qual regime tributário adotar deve considerar diversos fatores. Entre eles, estão o faturamento, a lucratividade, o setor de atuação, a quantidade de funcionários e os planos de crescimento.
Além disso, contar com um contador consultivo faz toda a diferença. Um profissional experiente realiza simulações, analisa os números e projeta cenários para identificar o regime mais vantajoso. Assim, a empresa evita pagar tributos desnecessários e mantém a conformidade com a legislação.
Conte com a Crespo Contabilidade
A Crespo Contabilidade oferece uma análise detalhada do perfil da sua empresa para garantir que você esteja no regime tributário mais vantajoso. Nosso atendimento é consultivo, com foco em resultados e total alinhamento às normas fiscais.
A escolha do regime impacta diretamente na lucratividade do seu negócio. Por isso, mais do que nunca, é necessário contar com uma contabilidade estratégica para tomar essa decisão com segurança e confiança.
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